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Loss forecasting avec IFRS 9

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  4. Loss Forecasting Avec IFRS 9

Avez-vous besoin d'aide pour comprendre les normes comptables IFRS 9 et leur incidence sur la prévision des pertes ? Nos experts analytiques peuvent vous aider.

Depuis le 1er janvier 2018, les normes comptables IFRS 9 ont remplacé IAS 39. Qu'est-ce que cela induit pour les entreprises au niveau des prévisions des pertes ? Comment accompagner la transition depuis IAS 39 vers IFRS 9?

La norme internationale d'information financière IFRS 9 amènera les entreprises à apporter des changements majeurs dans leur calcul des pertes attendues liées au crédit. En tant que spécialistes de la prévision des pertes et de la défaillance, Experian pourra vous conseiller dans la définition et la concrétisation de votre approche des nouvelles normes.

IFRS 9 – Les principaux changements

  • Les équipes des finances et du risque de crédit vont devoir collaborer pour prédire les pertes
  • Nécessité d'une approche de prévision des pertes fondée sur les modèles de risque de crédit pour gérer le portefeuille et intégrer les considérations économiques dans ces modèles
  • Détermination de ce qui constitue un changement ajeur au niveau du risque de crédit
  • Passage d'une approche des pertes sur 12 mois à une approche à vie
  • Nécessité d'un prévisionnel à long terme des futures conditions économiques en cas de changements majeurs du risque de crédit et des modèles de pertes de crédit attendues

We can support you in anticipation of the accountancy standard change with an end to end solution covering four areas. This does vary however, from business to business, because your business is unique and our solutions can be tailored to your business requirements. Your loss forecasting methodology depends on whether you are under Advanced IRB or Standardised accounting standards, whether you have sufficient relevant historical data internally to support modelling lifetime losses and whether your lending policy or collections strategy has changed significantly in the recent past.

With experience in building models that incorporate credit risk, we can support your internal modelling teams with acquiring new skills, or support you with a fully outsourced capability.

It may be that you have a portfolio that is relatively new and has yet to build up the history required for lifetime loss forecasting. Alternatively, it could be that changes have been made to lending/collections policies that have made all, or a proportion of your historical data, inapplicable for future modelling. We can advise as to the best approaches regarding historical data.

Our economists and credit risk analysts work together to understand the relationships between lending policy and the economy, and how it affects credit risk. We provide generic bureau scores with the economic impact embedded. You can use these scores to determine changes in credit risk and include them within lifetime probability of default models.

Lifetime loss models should be re-assessed quarterly or bi-annually to keep up with changes in loss rates and changes in the economy. We can help with this and benchmark your position against your peers and against market lifetime losses.

  • Enables you to efficiently meet regulatory requirements
  • Helps you make more profitable decisions at both a strategic and tactical level
  • Our extensive data coverage and economic forecasts supplement your internal view to provide robust loss forecasting
  • In addition to providing the initial modelling, we support the implementation and on-going refresh and monitoring of expected credit loss forecasts
  • Allows you to quickly adapt your products and lending policies to changing market conditions through data driven insight into the resilience of your portfolio to alternative economic scenarios

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Loss Forecasting avec IFRS 9

Nos experts analytiques vous aident à comprendre les normes comptables IFRS 9 et leur influence sur la prévision des pertes et vous aident à élaborer et concrétiser votre approche des nouvelles normes.

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Nos expertises

Via nos expertises, nous vous ouvrons un accès à des opportunités adaptées à votre entreprise.